美国税务专家团队 & Financial Services, 由美国税务领域的国际专家组成, 提供咨询服务, 个人税务筹划及报税, 合伙企业, aux entreprises, 信托和遗产——任何受美国税收制度约束的个人或实体——无论其所在地在哪里.

我们的服务是独一无二的:
•我们是一家专注于美国税务的会计师和律师事务所，总部设在美国以外。.
•我们的服务专注于美国税务咨询和合规。.
•我们的专家来自“四大”会计师事务所。, 本地会计师事务所和财富500强公司.
•我们每天处理复杂的国际问题。.
•我们在这个领域有超过30年的经验。.
•我们拥有多个国际办事处，并提供多种语言的服务。.

个人税务服务

年度纳税申报

美国是世界上唯一一个对公民所有收入征税的发达国家。, 不论居住在哪个国家. 美国的税收制度, 美国公民必须提交年度纳税申报单. 如果美国公民居住在美国境外, 它面临着遵守美国税收规则的额外义务和规划问题。.

非美国公民如果直接(或通过合伙企业间接)在美国进行投资或获得收入/收益，也必须遵守美国的税收规则。.

Ce que nous offrons:
•独特的个性化服务和创造性的解决方案.
•美国税务合规服务(500多份报税表)和国际报税服务.
•外国银行账户报告(FBAR)，表格FinCEN 114.
•澳门官方老葡京外国税收抵免的建议.
•就投资和资本利得的税收影响提供建议.
•遗产和遗产规划.
•信托咨询和合规服务.
•房地产购买的税务规划.
•退休税收规划.
•为外国公司提供税务咨询和合规服务.
•为外籍人士提供税务咨询和合规服务。.
•各州税务咨询服务.
•税收条约方面的咨询服务.

对于居住在国外的美国人来说，为了获得最优惠的税收待遇，根据居住国的税收立法协调税务规划是很重要的。. 及早提供建议和规划可大大减少总税收，并可避免因未能按时报告而受到处罚.

在英国，我们可以在以下方面帮助你:
•为英国居民和非居民申报英国个人所得税.
•初步的入境和出境面谈，就留在英国的税务后果向个人提供建议.
•与英国税务海关总署(HMRC)通信并询问信息。.

Déclaration volontaire

Depuis 30 ans, US Tax & 澳门新葡新京官方协助客户准备最新的、符合法律的纳税申报单。. 我们有丰富的经验，考虑到我们每天面临的非常不同的情况。, 包括美国人的“意外”. 我们是这一领域的领先国际公司，在申报方面拥有丰富的经验。.

美国有很多复苏之路, partout dans le monde, 未报税的美国纳税人. Ces moyens comprennent:

•《澳门官方老葡京》(FATCA):该法对银行等外国实体具有约束力。, les sociétés de bourse, les fonds spéculatifs, les fonds de pension, 保险公司, 信托和公司向美国国税局(IRS)提供所有美国客户和账户持有人的详细账户信息.
•数据挖掘.
•护照续期.
• Les lanceurs d’alerte.
•数字渠道和你的数字指纹.
•与税收条约签署国交换信息.

当个人意识到他们的报告义务时，更新他们的情况是很重要的，因为不向国税局报告可能会产生严重的后果。, 特别是民事和刑事制裁. 通过现有的自愿报告方案，有几种方法可以履行报告义务。.

商业和商业服务

Sociétés

就关税和在美国以外的业务而言，我们是“四大”公司的一个很好的选择。. 拥有一支经验丰富、务实的一流商业团队, 我们提供个性化的主动服务，以满足您的需求。.

我们与许多不同类型的实体合作，包括:
•美国公司.
•外国公司.
•外资控股公司.
•有限责任公司.
•被动外国投资公司(PIFCs).
•美国合伙企业.
•外资公司.
•外资控股的合伙企业.
•有限责任合伙企业.

Aide et conseils:

• UBTI, 非相关业务的应税收入(来自实体非相关业务活动的收入，否则可免税)
• 抵达(另见美国的发展援助)
  • 在美国设立的外国公司
  • 税收优惠的结构操作
  • 税务合规(见下文合规)
• Départ
• Loi FATCA et norme CRS

Conformité:
•税务合规(申报)
•美国公司所得税申报表，表格1120和1120S
•外国公司在美国的所得税，表格1120-F
外国公司，表格5471
•向外国公司转让财产，表格926
•被动型外国投资公司(PIFCs) -年度信息文件, 中间实体和分析状态
合伙企业所得税申报表，表格1065
•表格K-1的准备和分发
外国公司，表格8865
•应报告交易的披露，表格8886
•各州的税务申报和登记申报
• Autres impôts locaux

基金和合伙企业

美国仍然是国际投资者的首选国家之一. 鉴于其极其复杂的税收制度, 由于糟糕的税收规划或缺乏对繁琐的美国国内收入法典(Internal Revenue Code)的理解，投资回报可能会大幅降低。. 美国投资者在国际市场的冒险, 美国的税收体系充满了隐藏的障碍，这些障碍可能会让局外人措手不及，并让他们付出高昂的代价。.

我们拥有一支专门的基金税务专家团队，帮助投资基金实现税后现金流最大化。, 调整其结构以提高运营效率，并确保顺利退出.

由于法律法规的不断变化, 在基金管理中，合规成本的增加是一个越来越重要的问题. 我们为客户提供成本敏感的美国税收合规解决方案，同时确保他们遵守基金的所有报告义务。.

如果你想建立一个新的基金, 筹集新资金, 满足合规报告要求或计划退出, 我们可以主动帮助您，在基金生命周期的每个阶段提供个性化服务。.

我们与多种基金合作，包括:
•私人股本
•风险投资基金
• Des fonds spéculatifs
•房地产投资基金

Aide et conseils:
•投资结构(股权与债务)
• Stratégie de sortie
•特性限制(损失可扣除性)
•买方尽职调查(税务风险)
•协助基金履行FATCA(另见FATCA)和CRS规定的义务

Conformité:
•联邦和州纳税申报单
•表格K-1的准备和分发
•被动型外国投资公司年度信息文件和股东分配, Formulaire 8621
外国公司，表格5471
外国公司，表格8865
不包括外国实体，表格8858

新兴公司-美国的发展援助

我们很自豪能积极支持年轻企业界。. 充满激情的企业家通常将目光投向美国，因为美国是他们下一阶段发展的重要市场。.

我们为企业家提供如何在复杂的美国税收环境中发展的建议，同时考虑到他们的发展目标——无论是向美国客户销售产品和服务。, 在当地设立办事处或吸引美国投资.

考虑到美国市场的“多国”格局, 我们制定了一个税收结构:
•降低母公司的税收风险
•最大限度地减少集团税收总额
·确定与美国实际相关的收入和收入来源
•帮助制定转让定价
•在州一级评估应缴税款
•考虑永久定居的地点

我们还提供以下服务:
•我们就信息服务的影响提供建议。
•我们提供位置和IP协议方面的建议
•我们制作报告
•我们提供社会结构方面的建议

具有丰富的税收条约经验, 我们的律师团队为我们的客户提供双重税收减免.

我们将帮助您的投资组合公司在实现梦想的最佳条件下成立。.

Fiducies et successions

个人可以考虑使用信托的原因有很多, 包括资产保护和遗产规划. 信托在有效管理资产和提供所得税和遗产税方面也可能是可取的。. 虽然遗产规划结构可能为个人提供某些税收和非税收优惠, 任何建立的结构都必须承担管理和合规成本. 在评估替代遗产规划结构的好处时，必须考虑到这些成本。.

信托及遗产规划, 我们为个人和企业提供广泛的个人服务。.

我们与多种类型的信托合作，包括:
•复杂的信托结构
•国内外信托
•“受赠人信托”和“非受赠人信托”

Aide et conseils:
•个人税务筹划和有限股权公司税务筹划
•澳门官方老葡京确定美国税务信托类型的建议(简单信托), 复杂或“受赠人”)以及外国信托相对于国内信托的优势
•资产转移规划
•为作为受托人的个人提供会计服务
•就发放给受益人的时间和形式提供建议(例如:.现金、货物或贷款)
•澳门官方老葡京未分配净利润的建议, 可分配净利润和已课税利润
•在受益人/受益人去世后，就结构变化提供建议
•审查主信托协议的结构和条款的适当性，并确定这些变化是否需要修订信托协议。
•就外国信托的美国税收特征以及信托及其受益人的年度报告和合规义务提供建议
•协助受托人履行FATCA(另见FATCA)和CRS规定的义务

Conformité:
•所得税和赠与税的申报, 遗产和信托
外国受托人信托，表格3520-A
•外国信托的美国受益人，表格3520
•美国信托，表格1041
外国信托，表格1040NR
•信托受益人的声明

Loi FATCA

我们与其他国家的顾问密切合作，以确保我们的客户在全球范围内实现目标。. 在复杂的法律世界中穿行需要精心规划, 对与这些问题相关的许多家庭和个人问题的理解，以及确保解决悬而未决的合规问题的实际方法.

美国《澳门官方老葡京》(FATCA)旨在打击美国公民的逃税和未申报部分外国收入。. FATCA将所有非美国实体归为外国金融机构。, “FFI”)或非外国金融实体(Non-Foreign Financial Entity), “NFFE”)，需要具体的尽职调查和报告程序。. FFIs通常有更严格的报告和合规要求。. 非美国实体，通常被认为是澳门新葡新京官方提供商，是信托公司。, 私人利益信托, 私人投资公司, les banques, les fonds spéculatifs, 私募股权基金, les courtiers-négociants, 投资组合经理, 投资顾问, les sociétés fiduciaires, 私人利益信托和某些保险公司.

我们可以在以下方面为您提供帮助:

• 培训与交流
  • 通知员工并提供FATCA相关文件
  • 提高对FATCA的认识
  • 为高级管理人员组织信息会议(适合特定行业)
• 界定领导的角色，协助领导完成任务
  • 为验证和识别新客户以及整合现有客户提供问卷调查
  • 检查订阅、操作手册和账户
  • 审查尽职调查程序
  • 通过整合程序更新新账户持有人和投资者
  • 就合格状态提供建议(FATCA报告义务的某些豁免)
  • 公司及其附属集团的分类(用于注册)
• Conformité:
  • 登记国际金融机构和取得全球中间识别号码
  • FATCA年度申报表，例如使用8966表格或在相关国家为FFI提交当地申报表
  • FATCA识别表格:W-8BEN, W-8BEN-E, W-8-ECI, W-8IMY, W-9

违反FATCA规则将受到制裁, 对所有美国资产处置收入和收益征收30%不可退还的预扣税.